證券代碼：000565 證券簡稱：渝三峽A 公告編號：2020-002
重慶三峽油漆股份有限公司
關(guān)于計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及確認(rèn)其他權(quán)益工具投資公允價值變動的公告
本公司及董事會全體成員保證信息披露的內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
一、本次計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及確認(rèn)其他權(quán)益工具投資公允價值變動情況概述
為真實、準(zhǔn)確地反映公司截止2019年12月31日的財務(wù)狀況及經(jīng)營情況，基于謹(jǐn)慎性原則，根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及公司有關(guān)會計政策等相關(guān)規(guī)定，公司對合并報表中截止2019年12月31日相關(guān)資產(chǎn)價值出現(xiàn)的減值跡象進(jìn)行了全面清查和分析，進(jìn)行了減值測試，并依據(jù)測試結(jié)果計提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及確認(rèn)其他權(quán)益工具投資公允價值變動。
1、本次計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備情況
公司2019年度計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備1,540萬元，具體如下：
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項目
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2019年1-12月計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金額（萬元）
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應(yīng)收賬款
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429
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應(yīng)收票據(jù)
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49
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其他應(yīng)收款
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857
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存貨
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35
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其他非流動資產(chǎn)
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170
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合計
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1,540
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2、本次確認(rèn)其他權(quán)益工具投資公允價值變動情況
公司確認(rèn)指定為其他權(quán)益工具投資的部分股權(quán)投資2019年12月31日的公允價值較賬面價值增加701萬元。
二、本次計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及確認(rèn)其他權(quán)益工具投資公允價值變動情況說明
?。ㄒ唬┯嬏豳Y產(chǎn)減值準(zhǔn)備情況說明
1、應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)及計提方法
對于不含重大融資成分或者公司不考慮不超過一年的合同中的融資成分的應(yīng)收賬款，公司運用簡化計量方法，按照相當(dāng)于整個存續(xù)期內(nèi)的預(yù)期信用損失金額計量損失準(zhǔn)備。
對于租賃應(yīng)收款、包含重大融資成分的應(yīng)收賬款，公司運用簡化計量方法，按照相當(dāng)于整個存續(xù)期內(nèi)的預(yù)期信用損失金額計量損失準(zhǔn)備。
（1）除了單項評估信用風(fēng)險的應(yīng)收賬款外,公司依據(jù)信用風(fēng)險特征對應(yīng)收賬款劃分組合，具體組合及計量預(yù)期信用損失的方法如下：
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項 目
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確定組合的依據(jù)
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計量預(yù)期信用損失的方法
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應(yīng)收賬款——信用風(fēng)險特征組合
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賬齡組合
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參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測，編制應(yīng)收賬款賬齡與整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率對照表，計算預(yù)期信用損失
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應(yīng)收賬款——合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方往來組合
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合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方
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參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測，通過違約風(fēng)險敞口和整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計算預(yù)期信用損失
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（2）對于單項風(fēng)險特征明顯的應(yīng)收款項，根據(jù)應(yīng)收款項類似信用風(fēng)險特征（債務(wù)人根據(jù)合同條款償還欠款的能力），按歷史款項損失情況及債務(wù)人經(jīng)濟(jì)狀況預(yù)計可能存在的損失情況，通過違約風(fēng)險敞口和整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計算預(yù)期信用損失。
根據(jù)上述標(biāo)準(zhǔn)和方法，公司2019年度計提應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備如下：
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類別
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本期計提（萬元）
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按單項計提壞賬準(zhǔn)備
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283
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信用風(fēng)險特征組合
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146
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合計
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429
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2、應(yīng)收票據(jù)壞賬準(zhǔn)備確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)及計提方法
公司依據(jù)信用風(fēng)險特征對應(yīng)收票據(jù)劃分組合，具體組合及計量預(yù)期信用損失的方法如下：
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項 目
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確定組合的依據(jù)
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計量預(yù)期信用損失的方法
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應(yīng)收票據(jù)——銀行承兌匯票
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承兌人為信用風(fēng)險較小的銀行
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參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測，通過違約風(fēng)險敞口和整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計算預(yù)期信用損失
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應(yīng)收票據(jù)——商業(yè)承兌匯票
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根據(jù)承兌人的信用風(fēng)險劃分
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參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測，通過違約風(fēng)險敞口和整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計算預(yù)期信用損失
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根據(jù)上述標(biāo)準(zhǔn)和方法，公司持有商業(yè)承兌匯票余額1,634萬元，賬齡為一年以內(nèi)，2019年度計提壞賬準(zhǔn)備49萬元。
3、其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)及計提方法
本公司依據(jù)其他應(yīng)收款信用風(fēng)險自初始確認(rèn)后是否已經(jīng)顯著增加，采用相當(dāng)于未來12個月內(nèi)、或整個存續(xù)期的預(yù)期信用損失的金額計量減值損失。除了單項評估信用風(fēng)險的其他應(yīng)收款外，基于其信用風(fēng)險特征，將其劃分為不同組合：
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項 目
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確定組合的依據(jù)
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計量預(yù)期信用損失的方法
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其他應(yīng)收款——信用風(fēng)險特征組合
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賬齡組合
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參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測，編制其他應(yīng)收款賬齡與整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率對照表，計算預(yù)期信用損失
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其他應(yīng)收款——訴訟案件組合
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款項性質(zhì)
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參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測，通過違約風(fēng)險敞口和整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計算預(yù)期信用損失
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其他應(yīng)收款——財務(wù)資助組合
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款項性質(zhì)
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參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測，通過違約風(fēng)險敞口和整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計算預(yù)期信用損失
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其他應(yīng)收款——合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方往來組合
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合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方
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參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測，通過違約風(fēng)險敞口和整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計算預(yù)期信用損失
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根據(jù)上述標(biāo)準(zhǔn)和方法，公司2019年度計提其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備如下：
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類別
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本期計提（萬元）
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按單項計提壞賬準(zhǔn)備
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715
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信用風(fēng)險特征組合
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12
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訴訟案件組合
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0
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財務(wù)資助組合
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130
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合計
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857
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4、存貨跌價準(zhǔn)備確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)及計提方法
資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量，按照單個存貨成本高于可變現(xiàn)凈值的差額計提存貨跌價準(zhǔn)備。直接用于出售的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；資產(chǎn)負(fù)債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現(xiàn)凈值，并與其對應(yīng)的成本進(jìn)行比較，分別確定存貨跌價準(zhǔn)備的計提或轉(zhuǎn)回的金額。
根據(jù)上述標(biāo)準(zhǔn)和方法，公司2019年度計提存貨跌價準(zhǔn)備35萬元。
5、其他非流動資產(chǎn)減值準(zhǔn)備確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)及計提方法
對其他非流動資產(chǎn)等長期資產(chǎn),在資產(chǎn)負(fù)債表日有跡象表明發(fā)生減值的，估計其可收回金額。若長期資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額確認(rèn)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備并計入當(dāng)期損益。
根據(jù)上述標(biāo)準(zhǔn)和方法，公司2019年度計提其他非流動資產(chǎn)減值準(zhǔn)備170萬元。
（二）確認(rèn)其他權(quán)益工具投資公允價值變動情況說明
2010年12月，公司出資2,000萬元參與設(shè)立重慶化醫(yī)控股集團(tuán)財務(wù)有限公司，持有該公司4%股權(quán)，并確認(rèn)為可供出售金融資產(chǎn)，截止2018年12月31日，公司對該公司的投資賬面價值為2,000萬元。
2012年9月，公司出資2,000萬元參與設(shè)立重慶北部新區(qū)化醫(yī)小額貸款有限公司，持有該公司10%股權(quán)，并確認(rèn)為可供出售金融資產(chǎn)，截止2018年12月31日，公司對該公司的投資賬面價值為2,000萬元。
2016年12月，公司對東方天呈文化傳媒有限公司增資2,999萬元，持有該公司2.07%股權(quán)，并確認(rèn)為可供出售金融資產(chǎn)，截止2018年12月31日，公司對該公司的投資賬面價值為2,999萬元。
2017年12月，公司以股權(quán)抵償債權(quán)方式獲得南江縣四通礦業(yè)有限公司1%股權(quán)，并確認(rèn)為可供出售金融資產(chǎn)，截止2018年12月31日，公司對該公司的投資賬面價值為2,500萬元。
2019年1月1日起，公司執(zhí)行新金融工具準(zhǔn)則，公司對上述四家公司的投資并非為了短期交易、不存在短期獲利模式、并非衍生工具，對于公司而言是權(quán)益工具而非負(fù)債，因此公司對上述四家公司的投資屬于“非交易性”和“權(quán)益工具投資”。公司根據(jù)新準(zhǔn)則規(guī)定將該投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)，報表列示科目由“可供出售金融資產(chǎn)”重分類至“其他權(quán)益工具投資”。
公司對上述四家公司的股權(quán)聘請資產(chǎn)評估中介機(jī)構(gòu)對上述股權(quán)截止2019年12月31日進(jìn)行了公允價值評估，根據(jù)初步評估結(jié)果，公司將上述股權(quán)的公允價值與賬面價值的差異701萬元計入其他綜合收益。具體如下：
單位：萬元
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項目
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賬面價值
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2019年12月31日公允價值
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變動情況
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重慶化醫(yī)控股集團(tuán)財務(wù)有限公司
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2,000
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4,900
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2,900
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重慶北部新區(qū)化醫(yī)小額貸款有限公司
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2,000
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2,592
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592
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東方天呈文化傳媒有限公司
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2,999
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208
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-2,791
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南江縣四通礦業(yè)有限公司
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2,500
|
2,500
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合計
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9,499
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10,200
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701
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三、本次計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及確認(rèn)其他權(quán)益工具投資公允價值變動對公司的影響
1、公司本次計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及確認(rèn)其他權(quán)益工具投資公允價值變動符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和公司有關(guān)會計政策等相關(guān)規(guī)定，從謹(jǐn)慎性原則出發(fā)，客觀地體現(xiàn)了公司資產(chǎn)的實際情況。
2、公司本次計提各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合計1,540萬元，預(yù)計將減少公司2019年度凈利潤1,408萬元，占公司最近一期經(jīng)審計凈利潤的31.14%。
3、本次其他權(quán)益工具投資公允價值變動701萬元全部計入其他綜合收益，將增加公司2019年度其他綜合收益701萬元，增加公司2019年末所有者權(quán)益701萬元。
4、本次計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及確認(rèn)其他權(quán)益工具投資公允價值變動事項在公司2019年度業(yè)績預(yù)計范圍之內(nèi)，不會對公司已披露的2019年度業(yè)績預(yù)計產(chǎn)生影響。
5、本次計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及確認(rèn)其他權(quán)益工具投資公允價值變動最終數(shù)據(jù)以會計師事務(wù)所年度審計確認(rèn)后的結(jié)果為準(zhǔn)，敬請投資者謹(jǐn)慎決策，注意投資風(fēng)險。
四、其他說明
1、本次公司資產(chǎn)進(jìn)行減值測試的結(jié)果有助于廣大投資者更加準(zhǔn)確地了解公司截止2019年12月31日的財務(wù)狀況及經(jīng)營情況，但上述數(shù)據(jù)仍為公司及年報審計會計師事務(wù)所初步核算結(jié)果，最終計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及確認(rèn)其他權(quán)益工具投資公允價值變動情況需以會計師事務(wù)所出具的年度審計報告為準(zhǔn)。
2、在公司2019年度審計報告出具前，公司及年報審計會計師事務(wù)所將根據(jù)相關(guān)事項的進(jìn)展、市場環(huán)境變化等因素及相關(guān)法律法規(guī)要求，保持對相關(guān)資產(chǎn)或事項持續(xù)關(guān)注，因此不排除后續(xù)按照會計準(zhǔn)則等要求進(jìn)一步調(diào)整計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及確認(rèn)其他權(quán)益工具投資公允價值變動的情況。
特此公告
重慶三峽油漆股份有限公司董事會
2020年3月3日
